公司产品送人计入什么？

一、礼品赠送的税务考量

当您准备将公司产品作为礼物送人时，是否曾想过这其中的税务问题呢？事实上，这个问题关系到税务处理的规范性和公司财务的透明度。以下是关于公司产品送人税务计入的一些关键点。

二、赠品税的认定标准

我们需要明确的是，公司产品送人是否计入税务，关键在于是否属于“赠品”。根据税法规定，赠品是指单位或个人出于友谊、关系或其他原因，无偿向他人赠送的物品。若公司产品送人符合这一标准，则需计入税务。

三、会计处理方式

1.赠品成本计入管理费用：如果公司将产品作为赠品送人，应将这部分成本计入管理费用。在会计分录上，借记“管理费用”，贷记“库存商品”或“生产成本”等科目。

2.赠品价值计入应纳税所得额：根据税法规定，赠品的价值应当计入企业的应纳税所得额。在企业所得税申报时，应将赠品价值计入“其他收入”科目。

四、增值税处理

1.若公司产品作为赠品送人，涉及增值税纳税义务的，需要计算增值税销项税额。在会计处理上，借记“应交税费——应交增值税（销项税额）”，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”。

2.若公司产品作为赠品送人，不属于增值税征税范围的，则无需进行增值税处理。

五、个人所得税处理

1.若赠品送人对象为公司员工，且赠品价值超过规定标准（如每年不超过4000元），可能需要代扣代缴个人所得税。

2.若赠品送人对象为公司外部人员，通常无需缴纳个人所得税。

六、税务筹划建议

1.优化赠品策略：在赠品的选择上，尽量选择成本较低、实用性强的产品，以降低税务负担。

2.明确赠品目的：在送出赠品时，应明确目的，确保符合税法规定。

七、税务风险防范

1.建立健全的内部管理制度：加强对赠品管理的监督，确保符合税法规定。

2.关注政策变化：密切关注税务政策动态，及时调整赠品策略。

八、案例分析

例如，某公司决定将一批价值5000元的公司产品作为赠品送人。根据上述规定，公司应将这部分成本计入管理费用，并在企业所得税申报时计入“其他收入”科目。若赠品送人对象为公司员工，还需考虑个人所得税问题。

公司产品送人计入税务问题，需要根据具体情况进行分析和处理。了解税法规定，遵循税务处理规范，有助于企业降低税务风险，确保财务健康。在实际操作中，企业应关注政策变化，合理优化赠品策略，降低税务负担。